בעלי עסקים עצמאיים (עוסקים מורשים ועוסקים פטורים) ובמקרים מסוימים גם שכירים, מעבר לדיווחים השוטפים לרשויות, מחויבים להגיש דו"ח שנתי על הכנסותיהם והוצאותיהם לשנת המס. עסק קטן, שהכנסתו השנתית אינה עולה על 60,000 ש"ח, רשאי להגיש דו"ח שנתי מקוצר.

בעלי עסקים מחויבים להגיש דוח הכנסות והוצאות שנתי בגין שנה שמתחילה ב- 1 לינואר ומסתיימת ב- 31 לדצמבר של אותה שנה. ככלל יש להגיש את הדו"ח עד ה 30 לאפריל בשנה העוקבת, אבל ישנם עסקים שרשאים להגיש מאוחר יותר, בהתאם להנחיות רשות המיסים (לדוגמא, בעלי עסקים שמנהלים ספרים בשיטת החשבונאות הכפולה יוכלו להגיש את הדו"ח עד ה 31 למאי בשנה העוקבת).

אי הגשת דו"ח שנתי במועד ללא אישור פקיד השומה – מהווה עבירה פלילית והיא עלולה לגרור הטלת קנסות והגשת כתב אישום.

לאחר הגשת הדו"ח השנתי למס הכנסה יתברר אם מגיש הדו"ח חייב לשלם עוד מס או שהוא זכאי להחזר (סיבה למס עודף יכולה להיות עקב תשלום מקדמות במהלך השנה לדוגמא).

הגשת דו"ח שנתי בזמן ובאופן מדויק ימנע מכם קנסות וריביות פיגורים אשר עשויים להכפיל את עצמם מעבר לתשלום המס השנתי.

אם מסיבה כלשהי אינכם מצליחים לעמוד בהגשת הדו"ח בזמן, יש להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה לבקשת הארכה.

בכדי לצמצם תשלום המס ככל הניתן ולנצל את כל הזכויות שלכם ועל מנת להגיש את הדו"ח השנתי באופן תקין ומדויק, המלצה להיעזר במשרדינו, כי אנחנו מכירים את החוקים ומקיימים קשרים הדוקים עם רשויות המס.